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재테크

ETN 투자시 발생되는 세금 종류, 세율, 절세 방법은?

by 기버스 2024. 11. 30.

오늘은 ETN(상장지수채권)에 투자할 때 발생하는 세금의 종류와 세율에 대해 알아볼게요. ETN은 다양한 기초자산의 수익률을 추적하는 금융 상품으로, 투자에 관심 있는 분들에게 매력적인 선택지가 될 수 있는데요. 하지만 투자 수익을 극대화하려면 세금에 대한 이해도 중요하답니다.


 

 

ETN 투자 세금종류, 세율, 절세방법은?
ETN 투자 세금종류, 세율, 절세방법은?

 

ETN이란?

ETN(Exchange Traded Note)은 주식시장에 상장되어 매매할 수 있는 금융상품이에요. 주식처럼 거래소에서 자유롭게 사고팔 수 있지만, 채권의 형태로 발행된다는 점에서 ETF(상장지수펀드)와는 차이가 있답니다. ETN은 특정 기초자산의 수익률을 추적하도록 설계되어 있어요. 예를 들어, 주식, 원자재, 환율, 특정 지수 등을 기초자산으로 삼아 그 변동에 따라 수익률이 결정돼요.

 

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ETN 투자 시 발생하는 세금

ETN 투자는 주식과는 다른 방식을 과세가 이루어져요. 투자 시 발생하는 세금으로는 배당소득세와 매매차익 과세의 두 종류가 있어요.

 

배당소득세

ETN 분배금(배당)은 상품별로 지급시기가 달라요. 보유하고 있는 ETN의 분배금(배당) 지급시기에 대한 사항은 ETN발행사의 투자설명서를 통해 확인 가능해요. 모든 ETN의 분배금(배당)은 15.4%의 배당소득세가 부과되며, 원천징수되기 때문에 투자자가 별도로 해야 할 일은 없어요.

 

매매차익 과세

ETN 매매차익에 대한 과세에 대해 알아봐요. 매매차익에 대한 과세는 ETN의 종류에 따라 달라져요.

국내주식형 ETN의 경우 장내 매도 시 매매차익이 비과세 되어요. 이는 국내 주식과의 형평성을 맞추기 위한 조치로 생각될 수 있어요. 하지만 ETN을 만기 이전에 중도환매할 경우(장내 매도하지 않고 발행사에 환매 신청할 경우) 배당소득세 15.4%가 부과되어요.

 

국내주식형 ETN의 장내 매도 시 매매차익이 비과세 되어요.
국내주식형 ETN의 중도환매 시에는 배당소득세가 부과되어요.

 

 

국내주식형 ETN이 아닌 기타 ETN의 경우에는 장내 매도 및 중도환매와 관계없이 배당소득세 15.4%가 부과되어요.

 

증권거래세는?

상장주식, 비상장주식 등 국내 주식을 매도했다면 모두 증권거래세가 부과되어요. 하지만 ETN은 주식과 달리 증권거래세가 부과되지 않아요.

 

 

※ ETN 투자 시 발생되는 세금에 대해 정리하면 아래 표와 같아요.

분류 국내주식형 ETN 기타 ETN
증권거래세 비과세 비과세
분배금 배당소득세 15.4% 배당소득세 15.4%
매매차익 장내 매도 비과세 배당소득세 15.4%
중도, 만기 상환 배당소득세 15.4% 배당소득세 15.4%

 

 

ETN 세금 절감 방법

ETN 투자의 세금 부담을 줄이기 위한 몇 가지 팁을 알려드릴게요.

  1. 장기 투자 전략 세우기
    단기적으로 매매를 반복할 경우, 매번 수익에 대해 세금이 부과돼 실질 수익률이 낮아질 수 있어요. 따라서 장기 투자 전략을 세워 불필요한 매매를 줄이는 것이 중요해요.
  2. 세액공제 상품 활용
    배당소득세로 인한 부담을 줄이기 위해 IRP(개인형 퇴직연금)나 ISA(개인종합자산관리계좌) 같은 세제 혜택 계좌를 활용하는 것도 좋은 방법이에요.
  3. 정확한 손익 계산
    매매 전 예상 세금을 미리 계산해 실제 수익률을 예측하는 것도 세금 부담을 줄이는 데 도움을 줄 수 있어요.

 

마치며...

ETN은 다양한 기초자산에 투자할 수 있는 매력적인 금융 상품이지만, 수익 실현 시 경우에 따라 배당소득세가 적용된다는 점을 꼭 기억해야 해요. 세금 부담을 최소화하려면 투자 계획을 꼼꼼히 세우고, 장기적인 관점에서 접근하는 것이 중요해요.

 

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